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實(shí)務(wù)
問題已解決
每月末進(jìn)行計(jì)提企業(yè)所得稅費(fèi)，是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之前還是之后計(jì)提，有什么依據(jù)和影響？
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學(xué)員你好 結(jié)轉(zhuǎn)損益前計(jì)提。先計(jì)提再結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 與生產(chǎn)企業(yè)制造費(fèi)用賬務(wù)處理一致。祝你學(xué)習(xí)愉快！
2019 07/18 22:07
84785025 
2019 07/18 22:11
先計(jì)提的話，計(jì)提的依據(jù)是什么？自己手動(dòng)算出所得稅費(fèi)？而且結(jié)轉(zhuǎn)損益之后本年利潤就是凈利潤了呢，不符合凈利潤=本年利潤-所得稅 這一公式
李夏平老師 
2019 07/18 22:13
在財(cái)務(wù)軟件下 你可以先結(jié)轉(zhuǎn)損益 然后再計(jì)提然后還需要再結(jié)轉(zhuǎn)一次。
84785025
2019 07/18 22:14
那還是先進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)損益，但是這個(gè)在前后哪個(gè)更符合會計(jì)法規(guī)呢？
李夏平老師
2019 07/18 22:18
所得稅是要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的 你計(jì)提所得稅的依據(jù)是 收入-成本 的結(jié)轉(zhuǎn)差額 。
84785025
2019 07/18 22:23
利潤=收入-成本，這里的本月利潤與本年利潤的利潤不是一回事嗎？先計(jì)提的話就是利潤與凈利潤金額一致了
李夏平老師
2019 07/18 22:30
按照利潤計(jì)提所得稅，然后再減去所得稅費(fèi)用等于凈利潤
84785025
2019 07/18 22:34
那就是要在結(jié)轉(zhuǎn)損益后計(jì)提企業(yè)所得稅？然后再把所得稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，最后在結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到未分配利潤科目里面？
李夏平老師
2019 07/18 22:42
對的，是以上操作步驟！
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