問(wèn)題已解決

我們公司在4月份稅改的時(shí)候需要在4月份開(kāi)老稅率16%，根據(jù)專管員的要求，我們?cè)?月份申報(bào)了一部分未開(kāi)票收入（少于4月份實(shí)際按照16%開(kāi)票的金額），4月份我們正常申報(bào)（并且把3月份申報(bào)的未開(kāi)票收入做了負(fù)數(shù)沖銷(xiāo)），7月份專管員通知我們，因?yàn)槲覀兾窗凑?月份老稅率開(kāi)票金額在3月份申報(bào)，所以我們要補(bǔ)繳稅款和滯納金，現(xiàn)在不知道如何做會(huì)計(jì)分錄

84784950| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/23 17:51
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趙英老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師，財(cái)稅實(shí)操講師
同學(xué)你好，滯納金做到營(yíng)業(yè)外支出，補(bǔ)繳的稅款借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅「進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出」貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅「增值稅檢查調(diào)整」，同時(shí)，借：庫(kù)存商品或原材料 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅「增值稅檢查調(diào)整」
2019 07/23 18:04
84784950
2019 07/23 18:08
為什么是庫(kù)存商品或者原材料呢
趙英老師
2019 07/23 18:20
因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅額做了轉(zhuǎn)出，購(gòu)進(jìn)的時(shí)候是原材料或庫(kù)存商品
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