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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們以前的會計固定資產(chǎn)折舊都不正確，也沒有固定資產(chǎn)明細(xì)賬，現(xiàn)在把固定資產(chǎn)明細(xì)賬建起來了，發(fā)現(xiàn)每月折舊額比賬面多，但是累計折舊額比賬面少，該怎么處理？
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同學(xué)你好，累計差額用以前年度損益調(diào)整進(jìn)行調(diào)賬，調(diào)完賬之后按正確金額每月計提折舊。調(diào)賬分錄，借：以前年度損益調(diào)整 貸：累計折舊
2019 07/25 06:52
84784949 
2019 07/25 08:11
老師，是實(shí)際累計折舊金額少，賬面上多，如果借：以前年度損益調(diào)整，貸：累計折舊，那么賬面上不是比實(shí)際更多了嗎？
趙英老師 
2019 07/25 09:47
多提了就做反向調(diào)整分錄。
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