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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 如果 “其他應(yīng)付款”長(zhǎng)期掛賬很大金額怎么辦 ？是真實(shí)的 收到A公司往來(lái)款 借 銀行存款 1000 貸其他應(yīng)付款 1000
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那現(xiàn)在還沒(méi)還款么，那就掛著吧
2019 07/29 14:27
maize老師 
2019 07/29 14:27
你這個(gè)看是不是真實(shí)還掛著，是的那就不管
84784994 
2019 07/29 14:29
是真實(shí)掛賬，我也是剛接手 有的我看不懂 就是 去年轉(zhuǎn)讓股權(quán)收到的錢(qián) 有的直接沖減實(shí)收資本 有的放在其他應(yīng)付款
maize老師
2019 07/29 14:37
這個(gè)是轉(zhuǎn)讓款通過(guò)公司了？1）新股東交款時(shí)
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款--代收股權(quán)轉(zhuǎn)讓款
（2）支付原股東
借：其他應(yīng)付款--代收股權(quán)轉(zhuǎn)讓款
貸：銀行存款
maize老師
2019 07/29 14:37
借：實(shí)收資本--原股東
貸：實(shí)收資本--新股東
84784994
2019 07/29 14:40
看了之前的原始憑證 沒(méi)有 借 實(shí)收資本-原股東 貸 實(shí)收資本-新股東的科目。是不是老會(huì)計(jì) 直接將幾筆憑證合并一筆做的？
maize老師
2019 07/29 14:45
那之前做啥分錄 你去查下
84784994
2019 07/29 14:53
有一般是這樣做的 支付原股東股權(quán) 借 實(shí)收資本 ——老股東 貸 銀行存款 這個(gè)對(duì)吧
maize老師
2019 07/29 14:54
需要按這個(gè)做才可以1）新股東交款時(shí)
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款--代收股權(quán)轉(zhuǎn)讓款
（2）支付原股東
借：其他應(yīng)付款--代收股權(quán)轉(zhuǎn)讓款
貸：銀行存款
借：實(shí)收資本--原股東
貸：實(shí)收資本--新股東
84784994
2019 07/29 14:57
有的地方 我轉(zhuǎn)不過(guò)彎 就是 收到原股東往來(lái)款 借銀行存款1200 貸 其他應(yīng)付款 1200，然后支付原股東股權(quán)出讓款 借實(shí)收資本-原股東 1200 貸 銀行存款1200
maize老師
2019 07/29 15:01
做這個(gè)就可以支付原股東股權(quán)出讓款借：其他應(yīng)付款--代收股權(quán)轉(zhuǎn)讓款
貸：銀行存款
84784994
2019 07/29 15:04
老師 做的這筆分錄 不明白 貸銀行存款 ？ 銀行存款不是平了嗎
maize老師
2019 07/29 15:08
是的，只有實(shí)收資本明細(xì)變化了
84784994
2019 07/29 15:13
那其他應(yīng)付款這個(gè)1200就一直掛著嗎？
maize老師
2019 07/29 15:14
你沒(méi)有收到先股東錢(qián)么，你收到先股東支付舊股東這個(gè)其他應(yīng)付款就沖掉了啊
84784994
2019 07/29 15:15
收到原股東的錢(qián) 做了 借 銀行存款 貸其他應(yīng)付啊
maize老師
2019 07/29 15:16
別人都退股 你還收對(duì)方錢(qián)干嘛
84784994
2019 07/29 15:29
我也想知道原因啊 18年的東西 ，我也是剛?cè)肼?個(gè)月 然后看原來(lái)做的手工帳 就這個(gè)塊我搞不明白 ，都退股了 為什么還掛賬，根據(jù)原始憑證 收到1200 然后支付1200 按道理老股東已經(jīng)退股了呀
maize老師
2019 07/29 15:37
你沒(méi)有上司么，你問(wèn)下你上司看是啥情況
84784994
2019 07/29 15:42
問(wèn)了 說(shuō)不知道
maize老師
2019 07/29 15:45
那就不管，之前賬不清楚就先掛著吧
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