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您好老師，以前會計做錯，附加稅貸方有余額，現(xiàn)在把它調(diào)賬，清零怎么做分錄。沖管理費(fèi)用可以嗎？還是以前年度損益調(diào)整？
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你好，是之前多計提了造成的嗎 ?
2019 08/05 14:59
84784996 
2019 08/05 15:07
是的
鄒老師 
2019 08/05 15:10
你好，是當(dāng)年多計提，還是以前年度多計提？
84784996
2019 08/05 15:12
您好老師，是以前年度多提
鄒老師
2019 08/05 15:13
你好，那現(xiàn)在這樣做調(diào)整分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
84784996
2019 08/05 15:17
以前年度多提和當(dāng)年多提的處理方法不同是嗎？是不是當(dāng)年的用管理費(fèi)用，以前年度的用以前年度損益調(diào)整呢？還有個稅多提是用應(yīng)付職工薪酬嗎？貸 ；應(yīng)付職工薪酬？
84784996
2019 08/05 15:18
好的，謝謝您。那如果是當(dāng)年的怎么調(diào)整呢老師？
鄒老師
2019 08/05 15:23
你好，以前年度多提和當(dāng)年多提的處理方法不同
當(dāng)年的用管理費(fèi)用，以前年度的用以前年度損益調(diào)整
個人所得稅多計提了就這樣做調(diào)整分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)———個人所得稅，貸；應(yīng)付職工薪酬
84784996
2019 08/05 15:32
好的老師，那個稅無論是以前年度的還是當(dāng)年的都用 貸；應(yīng)付職工薪酬嗎?
鄒老師
2019 08/05 15:33
你好，是的，因為不涉及損益，就直接做這個調(diào)整分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)———個人所得稅，貸；應(yīng)付職工薪酬
84784996
2019 08/05 15:39
明白了，非常感謝！
鄒老師
2019 08/05 15:40
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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