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老師您好，申報出口時，留抵稅額15萬，免抵退稅額10萬，應退稅額10萬，免抵稅額5萬；當月出口退稅分錄：借:其他應收款-出口退稅 10萬 貸：應交稅費-應交增值稅（出口退稅）10萬。當月的應交稅費-應交增值稅就有借方余額5萬（留抵借方15萬-出口退稅貸款10萬）余額，請問怎么處理？
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這種情況下，留抵稅額繼續(xù)掛5萬余額才對！
2019 08/09 17:27
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老師，外貿(mào)傳統(tǒng)0110出口，請問采購進項發(fā)票:進項稅額需要結轉到出口退稅嗎？
是按下面分錄嗎？進項稅額都要結轉平嗎？
采購進項:
借:庫存商品
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸:應付賬款
1.本月應收退稅款：
借：其他應收款 - 出口退稅(應退稅額)
貸：應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅
2.進項稅額轉出口退稅
借：應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅
貸：應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額
3.計提增值稅
借：應交稅費 - 應交增值稅 - 銷項稅額
應交稅費 - 應交增值稅 - 轉出未交增值稅
貸：應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額
4.收到出口退稅款
借：銀行存款
貸：其他應收款 - 出口退稅(應退稅額)
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老師 出口退稅：借：其他應收款-應收出口退稅款
貸：應交稅金-應交增值稅-出口退稅
借：其他應收款-應收出口退稅款
應交稅費-應交增值稅-出口內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額
貸：應交稅費-應交增值稅-出口退稅
這倆分錄什么區(qū)別 ？出口內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額怎么計算？
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-
上期留抵稅為7592.92，退稅
進項稅額轉出
借:應交稅費-增值稅(進項稅額轉出)
貸:應交稅費-增值稅(進項稅額)
進項稅額轉入留抵稅額
借:應交稅費-增值稅(留抵稅額退稅)
貸:應交稅費-增值稅(進項稅額轉出)
收到退稅
借:銀行存款
貸:應交稅費-增值稅(留抵稅額退稅)
分錄對嗎？
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老師，上期有留抵10萬，本期一般項目的銷項稅額是5萬，軟件即征即退的銷項稅額是3萬，就只能10萬-5萬，本期留抵5萬，軟件部分的銷項稅額3萬還是要正常交增值稅嗎？
5864
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