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老師，你能幫我看下嗎

這個你發(fā)過來，截圖下

圖一應(yīng)交稅費(fèi)科目余額下面還掛 著這么多余額，圖二，是7月的增值稅申報表

可以直接做一筆分錄，把應(yīng)交稅費(fèi)的余額調(diào)整到現(xiàn)在狀態(tài)嗎

你這個已交稅金啥情況

那個已交稅金我看了一下，有一部份是預(yù)繳稅款，還有一部份應(yīng)該 是先轉(zhuǎn)出未交增值稅到未交增值稅，再做繳增值稅的分錄，但是她全部做到了已交稅金里面

有一部份是異地預(yù)繳稅款，還有很多是交的增值稅，但是之前的會計全部把她做到了已交稅金里面，應(yīng)該是未交增值稅

不需要結(jié)轉(zhuǎn)到已交稅金下面去，預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)預(yù)繳增值稅時，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等在預(yù)繳增值稅后，應(yīng)直至納稅義務(wù)發(fā)生時方可從“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。 月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目；對于當(dāng)月多交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。

你把那個她全部做到了已交稅金里面全部沖掉

老師，能不能走點(diǎn)心啊，你這發(fā)這么多，我是想問這個應(yīng)交稅費(fèi)的余額怎么調(diào)整

那從貸方?jīng)_掉，借方通過什么科目過渡 呀

回答 的速度要不要這么慢呀

親，你沖掉你那個結(jié)轉(zhuǎn)的已交稅金啊，按上面那個去結(jié)轉(zhuǎn)啊，我發(fā)截圖分錄啊，你不對就沖掉重新結(jié)轉(zhuǎn)啊