问题已解决
三免三減半,如果第四年的賬面價值<計稅基礎(chǔ),暫時性差異400,第五年和第六年暫時性差異是600,企業(yè)所得稅稅率25%,減半的時候按照12.5%繳納企業(yè)所得稅,怎么算
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/2.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/010/23/34/19_avatar_middle.jpg?t=1714274066)
差額在減半期間的抵扣金額×12.5%
不是發(fā)生在減半期間的差額,而是之前發(fā)生在減半期間抵扣的
比如你這里這個456年是這個期間抵扣的
那么4年是400×12.5%
5年是600×12.5%-4年的
2019 08/10 00:09
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)
三免三減半,如果第四年的賬面價值<計稅基礎(chǔ),暫時性差異400,第五年和第六年暫時性差異是600,企業(yè)所得稅稅率25%,減半的時候按照12.5%繳納企業(yè)所得稅,怎么算
赶快点击登录
获取专属推荐内容