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負(fù)債形成的可抵扣暫時(shí)性差異,在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),如何調(diào)整比如預(yù)計(jì)負(fù)債,廣宣費(fèi)

84784978| 提问时间:2019 08/10 16:15
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
預(yù)計(jì)負(fù)債屬于負(fù)債賬面大于計(jì)稅,屬于遞延所得稅負(fù)債。 預(yù)計(jì)負(fù)債價(jià)值×所得稅稅率
2019 08/10 16:20
84784978
2019 08/10 16:24
預(yù)計(jì)負(fù)債形成的是可抵扣暫時(shí)性差異,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),這個(gè)遞延我懂,就是計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)是利潤(rùn)總額調(diào)增還是調(diào)減?
陳詩(shī)晗老師
2019 08/10 17:29
利潤(rùn)總額調(diào)減,分錄是 借,遞延所得稅資產(chǎn) 貸,所得稅費(fèi)用
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