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實(shí)務(wù)
问题已解决
關(guān)于總包和分包的所得稅是如何處理的,分包已經(jīng)繳納分包的所得稅,總包是如何繳納的,是繳納剩余為分包部分,還是按照總工程進(jìn)行繳納,分包已經(jīng)預(yù)繳的部分是如何遞扣的
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您好,各自繳納啊,分包的部分去稅務(wù)局后臺(tái)錄入申報(bào)季度所得稅的時(shí)候扣除
2019 08/16 16:05
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2019 08/16 16:13
簡易征收不是允許差額扣除支付的分包款嗎?不是以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預(yù)征率在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款的嗎?
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小黎老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 08/16 16:18
您好,對(duì)啊 但是總包回總部還是要按照利潤表里面計(jì)算出來的利潤總額計(jì)算繳納企業(yè)所得稅
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2019 08/16 16:37
意思就是可以選擇兩種方式嗎?第一種是各自預(yù)繳,待季度申報(bào)時(shí)分包的部分工程額由總包扣除成本后的所得額申報(bào)企業(yè)所得稅。第二種是總包扣除分包工程額的差額預(yù)繳企業(yè)所得稅,當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的企業(yè)所得稅費(fèi)用少了,待季度申報(bào)時(shí)利潤表計(jì)算利潤總額還是需繳納分包部分應(yīng)繳的所得稅。是這么理解嗎?
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小黎老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 08/16 16:37
您好,所得稅只有預(yù)繳的時(shí)候可以差額預(yù)繳,實(shí)際繳納的時(shí)候不可以
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2019 08/16 16:43
不是很明白呢?可以詳細(xì)講解下嗎?具體如何操作呢?
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小黎老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 08/16 16:48
您好,企業(yè)所得稅查賬征收就按照利潤表上的利潤總額繳納,預(yù)繳的金額可以扣除。 跟你扣除分包之后再算的預(yù)繳的方式不同
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2019 08/16 17:03
分包已經(jīng)預(yù)繳分包工程額的所得稅,總包是如何預(yù)繳的呢?
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小黎老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 08/16 17:08
您好,各自交各自的呀 營改增后都這樣了
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2019 08/16 17:16
不是分包預(yù)繳后,總包按扣除分包工程額后的差額部分預(yù)繳嗎?
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小黎老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 08/16 17:18
您好,目前所得稅有地方稅務(wù)局不允許總包扣除分包后預(yù)繳,要求按照不含稅收入預(yù)繳
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2019 08/16 17:21
那各自預(yù)繳,分包預(yù)繳的部分到季度申報(bào)時(shí)可以去稅局錄入扣除是嗎?
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小黎老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 08/16 17:22
您好,是的,可以去稅務(wù)局錄入 抵扣
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