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老師，一般納稅人進項發(fā)票已收到，但是當月并非全部認證抵扣，做賬的時候未抵扣的進項發(fā)票是入賬還是不入賬比較好??？嚴格來說是需要入賬嗎？
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您好
嚴格來說是應(yīng)該入賬的 沒有認證的進項稅額可以計入應(yīng)交稅費——待認證進項稅額科目
2019 08/21 14:53
84785025 
2019 08/21 15:01
是應(yīng)交稅費——待認證進項稅額還是應(yīng)交稅費——待抵扣進項稅額呢
bamboo老師 
2019 08/21 15:02
沒有在勾選平臺勾選 應(yīng)交稅費——待認證進項稅額就好了
84785025
2019 08/21 15:03
認證和抵扣是一回事吧
bamboo老師
2019 08/21 15:11
認證和抵扣不是一回事
增值稅專用發(fā)票必須先通過網(wǎng)上認證或去國稅局認證,認證通過后的才能申報抵扣,認證在前抵扣再后
84785025
2019 08/21 15:12
但是現(xiàn)在發(fā)票在金稅盤直接認證了呢，只需要勾選，那這個還是屬于待認證對嗎？
bamboo老師
2019 08/21 15:13
在勾選平臺勾選了 屬于認證 然后在電子稅務(wù)局填附表二抵扣
84785025
2019 08/21 15:20
如果沒抵扣的不入賬也可以的吧
bamboo老師
2019 08/21 15:23
沒抵扣的不入賬也可以的 只是不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則
84785025
2019 08/21 15:23
好的，謝謝老師
bamboo老師
2019 08/21 15:26
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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