00:10:00
問題已解決
請問一下跨年度多計提管理費用房租和物業(yè)費，現(xiàn)在我要做紅沖怎么做跨年度多計提了兩個月，本年的多計提的有6個月
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，跨年多計提這樣沖銷
借；相關(guān)科目，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費用
2019 08/22 16:04
84784967 
2019 08/22 16:07
本年度的借：應(yīng)交稅費待認(rèn)證進(jìn)項貸：管理費用（負(fù)數(shù)）
84784967
2019 08/22 16:07
這樣行嗎
鄒老師 
2019 08/22 16:09
你好，本年度是這樣做
借；相關(guān)科目，貸；管理費用，貸方是正數(shù)，而不是負(fù)數(shù)
84784967
2019 08/22 16:14
貸方的我放在借方應(yīng)該就是負(fù)的對吧
84784967
2019 08/22 16:15
相關(guān)科目是啥意思
鄒老師
2019 08/22 16:15
你好，貸方正數(shù)，你放借方當(dāng)然就是負(fù)數(shù)了
84784967
2019 08/22 16:18
您說的相關(guān)科目是什么意思呀
鄒老師
2019 08/22 16:20
你好，就是需要看你當(dāng)時計提管理費用對應(yīng)的對方科目是什么，那現(xiàn)在沖銷這個科目就是你之前計提費用貸方的科目
84784967
2019 08/22 16:22
跨年度就是借應(yīng)交稅費待認(rèn)證進(jìn)項貸以前年度調(diào)整損益管理費用？
鄒老師
2019 08/22 16:23
你好，你之前計提的時候，貸方科目是 應(yīng)交稅費待認(rèn)證進(jìn)項？
84784967
2019 08/22 16:23
不是，是借管理費用，貸預(yù)付賬款
鄒老師
2019 08/22 16:26
你好，那沖銷借方應(yīng)當(dāng)就是預(yù)付賬款，而不是應(yīng)交稅費—待認(rèn)證進(jìn)項科目的
84784967
2019 08/22 16:30
那我借預(yù)付賬款貸管理費用那一步部分稅額我怎么做呢？多計提的就是多計提稅額的那一部分
84784967
2019 08/22 16:34
那我拿到這個發(fā)票借應(yīng)交稅費帶預(yù)付賬款
鄒老師
2019 08/22 16:46
你好，是之前全額計入費用，沒有把費用做價稅分離的意思？
84784967
2019 08/22 16:51
專票不得分開嗎
鄒老師
2019 08/22 16:56
你好，如果是專用發(fā)票，進(jìn)項抵扣了，就需要價稅分離處理的
如果你之前全額計入費用，那現(xiàn)在是這樣做調(diào)整分錄
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），貸；以前年度損益調(diào)整——管理費用
84784967
2019 08/22 16:59
我是小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整
鄒老師
2019 08/22 17:00
你好，那就這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），貸；利潤分配——未分配利潤
閱讀 2183
描述你的問題，直接向老師提問
771
意見反饋
