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老師，您好，請問未決訴訟在預計時：借：營業(yè)外支出 貸：預計負債 這個納稅調(diào)整是要用營業(yè)外支出作為調(diào)整還是預計負債作為調(diào)整
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你好!用的是營業(yè)外支出，
2019 08/25 16:52
84785003 
2019 08/25 16:59
用營業(yè)外支出的話應該就是應納稅所得稅差異了 是這樣么 為什么資產(chǎn)負債表日后事項期間實際發(fā)生時是與遞延所得稅資產(chǎn)相關呢
苳苳老師 
2019 08/25 17:04
因為訴訟是計提的，相當暫時計入的營業(yè)外支出，未來實際發(fā)生時可以抵扣的，未來可以抵扣就卻遞延所得稅資產(chǎn)
84785003
2019 08/25 17:08
那計提的時候根據(jù)營業(yè)外支出不應該是計入遞延所得稅負債嗎 發(fā)生時沖遞延所得稅資產(chǎn) 這里沒能理解
苳苳老師
2019 08/25 17:11
你是在哪里根據(jù)營業(yè)外支出就是對應的遞延所得稅負債呢，
遞延所得稅資產(chǎn) 就是未來預計可以用來抵稅的資產(chǎn)， 根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響（減少）未來期間應交所得稅的金額。
遞延所得稅負債產(chǎn)生于應納稅暫時性差異。因應納稅暫時性差異在轉回期間將增加企業(yè)的應納稅所得額和應交所得稅，導致企業(yè)經(jīng)濟利益的流出，在其發(fā)生當期，構成企業(yè)應支付稅金的義務，應作為負債確認。
84785003
2019 08/25 17:15
這個理解不了
苳苳老師
2019 08/25 17:21
你是理解不了上面的是哪一步
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