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我公司利用閑散資金在銀行購買了保本理財(cái)產(chǎn)品，在持有期間分得的紅利。我是這樣做的：借 銀行存款 貸 投資收益，應(yīng)交增值稅。你看這樣做是否正確？
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你好，這樣做也是可以的，應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
2019 08/28 14:31
84784988 
2019 08/28 14:33
小規(guī)模納稅人，沒有進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)，我們總監(jiān)說要寫成收入類科目，我就暈了
小洪老師 
2019 08/28 14:35
你好，這個沒有問題的，因?yàn)榇_實(shí)這個投資收益就是利息收入，他這樣做類似一般老會計(jì)做的財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入，但是一般不建議這樣做
84784988
2019 08/28 14:40
她說入投資收益就不應(yīng)該有應(yīng)交增值稅，她說收入類科目才有增值稅，我全暈了。我真沒搞明白她的意思，我們是把理財(cái)產(chǎn)品作為交易性金融資產(chǎn)對待的，就是一個短期投資，收到的分紅應(yīng)該做投資收益，由于是保本型的理財(cái)產(chǎn)品，所以按財(cái)稅[2016]36號文件規(guī)定繳納增值稅
小洪老師
2019 08/28 14:42
投資收益有兩個，一個是正常投資收益比如一般的賣現(xiàn)金等價(jià)物的收益，一種是其他投資收益，這個是類似營業(yè)外收入，不繳納增值稅，但是正常的投資收益屬于增值稅納稅范疇
84784988
2019 08/28 15:27
財(cái)稅[2016]36號文件中有規(guī)定，進(jìn)行保本理財(cái)產(chǎn)品持有期間的收益是需要交增值稅的，我是專門咨詢過稅務(wù)上的
小洪老師
2019 08/28 15:28
這個投資產(chǎn)品必須繳納增值稅，這個我知道的，投資收益屬于增值稅的計(jì)稅科目
84784988
2019 08/28 15:38
那老師，我之前那樣做也就是正確的了哦
84784988
2019 08/28 15:44
這個是倒債權(quán)性投資，不是權(quán)益性投資，權(quán)益性投資才不交增值稅，且如果是稅后分紅不交所得稅,類似貸款服務(wù)
小洪老師
2019 08/28 16:16
你好是的投資收益也是要繳納增值稅的你說的那個就是其他投資收益
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