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當月做的計提當月工資，社保，公積金。會計分錄借：銷售費用或管理費用 貸：應付職工薪酬-工資、社保、公積金 其中工資是應發(fā)工資還是實發(fā)工資
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您好
其中工資是應發(fā)工資
2019 09/01 20:58
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老師，正常計提工資和社保應該是，借管理費用-工資，貸應付職工薪酬，借：管理費用-單位部分社保，貸：應付職工薪酬-單位部分社保。。。。。。。。但是我看同事是這樣做的：借管理費用-應發(fā)工資，貸：應付職工薪酬-工資（實發(fā)部分），貸：應付職工薪酬-代扣代繳社保公積金（個人部分），貸：應交稅金-應交個人所得稅。計提社保時是借：管理費用-社保公積金（單位部分），貸：應付職工薪酬-社保公積金（單位部分）。就是她把計提工資時的應發(fā)拆成實發(fā)、個人部分社保和個稅了，這樣是可以的嗎？算做錯嗎？
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老師，有個問題一直不理解?，F(xiàn)在社保是當月扣款的。
*單位賬戶扣社保與公積金的分錄：
借：管理費用-社保/公積金
貸：應付職工薪酬-社保
借：應付職工薪酬－社保
借：其他應付款～代扣員工社保/公積金
貸：銀行存款
#計提工資及代扣員工社保，公積金（次月發(fā)） 借：管理費用-工資（應發(fā)工資，含要扣員工的社保公積金）
貸：應付職工薪酬-工資
借：應付職工薪酬-工資
貸：其他應付款-代扣社保/公積金
貸：應交稅金-應交個人所得稅
@這樣的分錄對嗎？
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想問一下企業(yè)的 實發(fā)工資=應發(fā)工資-社保-公積金-個稅 還是實發(fā)工資=應發(fā)工資-社保-公積金
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計提工資時，借：管理費用工資，貸：應付職工薪酬-工資。借：管理部分-社保公積金，貸：應付職工薪酬：社保公積金。。工資指的是扣除社保公積金個稅之前的應發(fā)工資對吧？社保公積金是只計提單位部分？
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老師，為什么計提工資應付職工薪酬的金額是應發(fā)工資數(shù)，而不是實發(fā)工資數(shù)？應發(fā)工資還沒減掉個人社保公積金呢？
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