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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人只能開普票對(duì)嗎，一般納稅人可以開增專和增普對(duì)嗎？有點(diǎn)暈
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一般納稅人開專票普票都可以
小規(guī)模開普票，有幾個(gè)行業(yè)可以自己開專票，國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點(diǎn)范圍等事項(xiàng)的公告》 國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第8號(hào)，2019年2月23日發(fā)布，2019年3月1日?qǐng)?zhí)行，可以開具專用發(fā)票的行業(yè)有：住宿業(yè)、鑒證咨詢業(yè)、建筑業(yè)、工業(yè)、信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)、租賃和商業(yè)服務(wù)業(yè)、科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)、居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)
2019 09/03 08:36
84784973 
2019 09/03 08:39
媽呀可也找到您了郭老師，我有時(shí)候提問(wèn)不知道怎呢刻意去找你。想問(wèn)老師一個(gè)問(wèn)題，咱家一般納稅人，如果我買對(duì)方車廂他說(shuō)你給1萬(wàn)一個(gè)車廂，這個(gè)是不含稅的，你要票且加稅就是要我＋他13個(gè)點(diǎn)，我會(huì)認(rèn)為，我加了這個(gè)點(diǎn)不就是和他白來(lái)白嗎，還是說(shuō)我到時(shí)候抵扣可以抵比這13個(gè)點(diǎn)要高
郭老師 
2019 09/03 08:45
他這個(gè)稅點(diǎn)是額外收的嗎
還是一塊給你們開到發(fā)票
額外收取的價(jià)稅合計(jì)就是1萬(wàn)
像我這邊根本沒(méi)有價(jià)稅點(diǎn)一說(shuō)
我們提供的報(bào)價(jià)就是含稅的，也就是都要發(fā)票，直接給你含稅的報(bào)價(jià)，一塊給你開發(fā)票，比如簽合同1萬(wàn)，我們開發(fā)票就是1萬(wàn)
84784973
2019 09/03 08:50
他不是價(jià)稅合計(jì)，他意思單獨(dú)給他1300，票開11300*，我就在想，我本來(lái)就只能抵扣13個(gè)點(diǎn)，對(duì)方問(wèn)我要不是白來(lái)白嗎，我這樣理解對(duì)嗎，如果對(duì)方要10個(gè)點(diǎn)，我就能抵扣3個(gè)，對(duì)不對(duì)，郭老師
郭老師
2019 09/03 08:52
對(duì)的，是這么理解的，那10個(gè)你花錢買來(lái)的
84784973
2019 09/03 08:53
嗯好的，郭老師，平時(shí)想找你回復(fù)，是怎么操作的呀，是直接問(wèn)然后在后面@您嗎
郭老師
2019 09/03 08:54
這個(gè)就是你們給她交稅
這種不正規(guī)
84784973
2019 09/03 08:56
怎么理解，他開票給我們我們可以抵扣，他產(chǎn)生銷項(xiàng)稅，他不該交稅嗎，新手還得多請(qǐng)教
郭老師
2019 09/03 08:58
他不是額外收了你的錢嗎
你交的錢就是他交的稅
一般納稅人10個(gè)點(diǎn)不少了，她交稅交不了這些
一般納稅人可以抵扣的，增值稅最多交3個(gè)，加附加稅3.12個(gè)，所得稅也就是1%-2%之間
84784973
2019 09/03 09:02
可能這個(gè)意思，對(duì)方意思車廂1萬(wàn)，稅加10個(gè)點(diǎn)，開票開11100，然后我們是一般納稅人所以抵扣時(shí)候就1276，但是我當(dāng)時(shí)給了他10個(gè)點(diǎn)，我實(shí)際抵扣是276，我這樣想的，
郭老師
2019 09/03 09:04
那你現(xiàn)在對(duì)方給你開一萬(wàn)，你們抵扣1萬(wàn)/1.13*13%
你抵扣這些
84784973
2019 09/03 09:08
對(duì)
84784973
2019 09/03 09:09
不對(duì)不對(duì)，對(duì)方開11000，我們抵扣應(yīng)該按照這個(gè)數(shù)
郭老師
2019 09/03 09:11
那就是人家給你開到發(fā)票里面了
這個(gè)可以的
84784973
2019 09/03 09:12
嗯嗯好的，老師如果額外收就是相當(dāng)于我們替對(duì)方交稅對(duì)吧
郭老師
2019 09/03 09:16
是的
可以這么理解的，
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