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跨年的進項費用票，可不可以抵扣和做費用？
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你好，如果沒有超過認證期限，可以認證抵扣
需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算，而不能直接計入今年費用核算
2019 09/07 09:17
84784962 
2019 09/07 09:22
分錄是借以前年度損益調(diào)整，貸預(yù)付賬款？
鄒老師 
2019 09/07 09:24
你好，如果是先預(yù)付了款項，是這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；預(yù)付賬款
84784962
2019 09/07 09:37
期末的話還要怎么做？
鄒老師
2019 09/07 09:40
你好，還需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
84784962
2019 09/07 09:43
我借以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)時應(yīng)該在貸方嘛
鄒老師
2019 09/07 09:46
你好，是的，發(fā)生在借方，結(jié)轉(zhuǎn)就在貸方，這樣以前年度損益調(diào)整科目余額才會是0的
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