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請問老師，固定資產(chǎn)累計折舊完了，應(yīng)該怎么做分錄？
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你好，這個固定資產(chǎn)是在正常使用，還是報廢了？
2019 09/07 17:57
84784951 
2019 09/07 17:58
還在使用
鄒老師 
2019 09/07 17:58
你好，那就不需要計提折舊，也不需要做固定資產(chǎn)處置分錄的
84784951
2019 09/07 17:59
老師，如果不使用了，怎么做分錄？
鄒老師
2019 09/07 18:00
你好，如果處置了
借；固定資產(chǎn)清理 ， 累計折舊 ， 貸；固定資產(chǎn)
借；資產(chǎn)處置收益 ， 貸；固定資產(chǎn)清理
84784951
2019 09/07 18:04
老師，您能舉個例子嗎？
鄒老師
2019 09/07 18:07
你好，比如原值100萬，計提了折舊95萬，現(xiàn)在報廢了
借；固定資產(chǎn)清理 5萬， 累計折舊95萬 ， 貸；固定資產(chǎn)100萬
借；資產(chǎn)處置收益 5萬， 貸；固定資產(chǎn)清理 5萬
84784951
2019 09/07 18:10
老師，資產(chǎn)處置收益最后結(jié)轉(zhuǎn)到哪里？
鄒老師
2019 09/07 18:10
你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
借；本年利潤5萬，貸；資產(chǎn)處置收益 5萬
84784951
2019 09/07 18:11
好的，謝謝老師
鄒老師
2019 09/07 18:13
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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