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實(shí)務(wù)
问题已解决
旅游業(yè)小規(guī)模一般納稅人,銀行一筆收入是152870元,成本是151660元,差額征稅開票,開票金額是152834.72,稅額是35.28。 請問分錄應(yīng)該怎么做
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你好
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金—增值稅(銷項(xiàng)稅額)
借:主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅金—增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)
貸:銀行存款
2019 09/11 15:18
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84784981 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2019 09/11 15:27
具體金額能否寫下
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月月老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 09/11 15:29
你好,你是一般納稅人,還是小規(guī)模納稅人呢。
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84784981 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2019 09/11 15:30
小規(guī)模納稅人
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月月老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 09/11 15:33
你好,
借:銀行存款 152870
貸:主營業(yè)務(wù)收入148417.48
應(yīng)交稅金—增值稅 4452.52
借:主營業(yè)務(wù)成本 147242.72
應(yīng)交稅金—增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)4417.28
貸:銀行存款 151660
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