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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好~我有一張?jiān)鲋刀悓Ｆ北驹乱言诠催x平臺(tái)上勾選認(rèn)證了但發(fā)票暫時(shí)還未收到~假設(shè)要下月收到我該如何賬務(wù)處理或者本月底能收到我又該如何處理？求具體分錄~
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你這個(gè)是用在這哪里，買的是啥
2019 09/14 15:34
84784985 
2019 09/14 15:38
我的是一筆加工費(fèi)用發(fā)票~就是我的商品需由對(duì)方加工一下支付的費(fèi)用~
maize老師 
2019 09/14 15:39
借：委托加工物資
貸：原材料、庫(kù)存商品
支付加工費(fèi)時(shí)
借：委托加工物資
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
最終收回時(shí)：
借：庫(kù)存商品
貸：委托加工物資
84784985
2019 09/14 15:44
老師：這張發(fā)票對(duì)方還沒(méi)有提供給我就是我已在勾選平臺(tái)上把它認(rèn)證掉了但發(fā)票還沒(méi)有到手~我用把他做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？
maize老師
2019 09/14 15:46
不轉(zhuǎn)出，你收到發(fā)票做支付加工費(fèi)時(shí)
借：委托加工物資
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
最終收回時(shí)：
借：庫(kù)存商品
貸：委托加工物資 沒(méi)有就先不做借：委托加工物資
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
84784985
2019 09/14 15:55
老師好~你的意思是即使這個(gè)月底發(fā)票沒(méi)有收到也不用做賬務(wù)處理的？等下個(gè)月收到發(fā)票再做賬務(wù)處理？
maize老師
2019 09/14 15:58
是的，沒(méi)有收到不做，你要是收到貨物可以先做借：庫(kù)存商品
貸：委托加工物資
84784985
2019 09/14 16:00
哦~那我在認(rèn)證平臺(tái)上把發(fā)票勾選了就是已確認(rèn)了進(jìn)項(xiàng)稅~我在申報(bào)納稅的時(shí)候這樣算不算虛報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅??？
maize老師
2019 09/14 16:03
這個(gè)你后續(xù)就可以收到發(fā)票啊，這個(gè)我看法不算，對(duì)方開(kāi)出了，你就可以抵扣，只是沒(méi)有收到發(fā)票
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