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問題已解決
老師好:計(jì)提工資、發(fā)放工資及代扣代繳社保、個(gè)稅的分錄怎樣做，麻煩了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
1，計(jì)提工資，借；管理費(fèi)用等科目，貸； 應(yīng)付職工薪酬——工資
2，計(jì)提個(gè)人所得稅，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
3，繳納社保，借；應(yīng)付職工薪酬——社保，其他應(yīng)收款（個(gè)人部分社保），貸；銀行存款
代扣代繳社保，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；其他應(yīng)收款（個(gè)人部分社保）
4，發(fā)放工資，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；銀行存款等科目
2019 09/16 12:10
84785011 
2019 09/16 13:16
老師好: 那社保公司部分怎樣做分錄呢?麻煩老師
鄒老師 
2019 09/16 13:17
你好，計(jì)提社保單位部分，借；管理費(fèi)用等科目，貸； 應(yīng)付職工薪酬——社保
84785011
2019 09/16 13:34
老師好: 社保單位部分若不計(jì)提，繳納社保時(shí)直接進(jìn)菅理費(fèi)用可以嗎？即借 管理費(fèi)用、其他應(yīng)收款-社保(個(gè)人) 貸銀行存款 這樣可以嗎？
鄒老師
2019 09/16 13:35
你好，個(gè)人建議還是先做計(jì)提，然后做繳納社保的分錄
84785011
2019 09/16 14:38
老師好感謝指導(dǎo)，按以上所說我這樣做可以嗎？
1.計(jì)提工資:借 菅理費(fèi)用等科目 貸應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資:借 應(yīng)付職工薪酬-工資
貸 銀行存款
其他應(yīng)收款-社保(個(gè)人)
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
3.計(jì)提社保費(fèi)用單位部分:借 管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬
4.繳費(fèi)社保:借 應(yīng)付職工薪酬-社保(公司)
其他應(yīng)收款-社保(個(gè)人)
貸 銀行存款
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鄒老師
2019 09/16 14:39
你好，可以按你提供的步驟這樣做分錄的
84785011
2019 09/16 14:42
5.繳納個(gè)稅:借 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅貸銀行存款
老師麻煩您看一下這些做的對(duì)不對(duì)，辛苦了
鄒老師
2019 09/16 14:45
你好，是的，都是對(duì)的
84785011
2019 09/16 15:10
老師好 再問一下，做完這些分錄，應(yīng)付職工薪酬科目的數(shù)額借貸相等，余額為零對(duì)吧！
鄒老師
2019 09/16 15:11
你好，是的，是這樣的
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