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請問老師，收入開票金額已經(jīng)確認(rèn)，對應(yīng)的成本部分票未到，如何做分錄？
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你好，可以做購進(jìn)暫估處理
借；庫存商品 ， 貸；應(yīng)付賬款-暫估
借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；庫存商品
2019 09/17 08:55
84785026 
2019 09/17 09:06
相反請問老師收入確認(rèn)但未開票的處理？
鄒老師 
2019 09/17 09:07
你好
借；應(yīng)收賬款等科目，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；主營業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫存商品
84785026
2019 09/17 09:15
老師，當(dāng)月沒開票確認(rèn)收入同時(shí)也可以做增值稅銷項(xiàng)?。肯略麻_了發(fā)票怎么處理？
鄒老師
2019 09/17 09:16
你好，確認(rèn)了收入就需要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額的
開具了發(fā)票沖銷無票收入，然后根據(jù)開具發(fā)票做收入分錄
84785026
2019 09/17 09:49
不太清楚分錄如何做？麻煩老師再做一次下！
鄒老師
2019 09/17 09:54
你好
沖銷無票收入分錄，借；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸；應(yīng)收賬款等科目
然后根據(jù)開具發(fā)票做收入分錄，借；應(yīng)收賬款等科目，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
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