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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，想問下，8月份期末留抵稅額58774.24，那期末應(yīng)該怎么做增值稅的賬務(wù)處理？
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你之前進(jìn)項(xiàng)稅額做轉(zhuǎn)出未交增值稅么，沒有做現(xiàn)在做借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng)稅額就可以，這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅借方表示留底稅額
2019 09/17 14:53
84784969 
2019 09/17 14:57
不是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出啊，是沒有銷售，但是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證抵扣，形成了留抵，
maize老師 
2019 09/17 14:58
我說的是科目，轉(zhuǎn)出未交增值稅，不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出啊，做轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)借方就表示留底了
84784969
2019 09/17 15:00
那我8月增值稅申報(bào)表留抵稅額58774.24，，，，那要做什么樣的分錄，才能使科目余額表上的余額和申報(bào)表一致？
maize老師
2019 09/17 15:03
上面我不是說了么，借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng)稅額
84784969
2019 09/17 15:08
不是這一筆分錄行嗎，還是一定要做 借：轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng)稅額
maize老師
2019 09/17 15:14
那你留底做啥，不做這個(gè)？
84784969
2019 09/17 15:16
留抵稅額，等下次有銷售的時(shí)候就可以抵扣了啊
maize老師
2019 09/17 15:22
是的，你做轉(zhuǎn)出未交增值稅，下個(gè)還是可以繼續(xù)抵扣啊，你這個(gè)做借款啊，你有銷項(xiàng)稅額做借銷項(xiàng)稅額 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅啊，那最后看是余額啊
84784969
2019 09/17 15:25
不是說進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，留抵稅額不需要做賬務(wù)處理嗎，那還要做這一筆借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng)稅額？
maize老師
2019 09/17 15:27
你現(xiàn)在不做，后續(xù)也需要結(jié)轉(zhuǎn)做上
84784969
2019 09/17 15:29
好吧，就是說進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)形成留抵，就先做借：轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng)稅額 這一筆，只做這一筆，
maize老師
2019 09/17 15:32
你要是有銷項(xiàng)稅額，也是一樣做借轉(zhuǎn)出未交增值稅 銷項(xiàng)稅額 貸進(jìn)項(xiàng)稅額，沒有只有進(jìn)項(xiàng)稅額做借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng)稅額
84784969
2019 09/17 15:40
之前留抵是這樣做的分錄，這樣做對(duì)嗎
maize老師
2019 09/17 15:41
下面那個(gè)不需要做，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方，下面不需要做了
84784969
2019 09/17 15:44
好的，謝謝老師，那我把之前做的更正一下吧，其實(shí)下面那筆做了問題 也不大的吧？
maize老師
2019 09/17 15:46
你沖掉下面這個(gè)分錄
84784969
2019 09/17 15:47
好的，謝謝汪老師
84784969
2019 09/17 15:49
汪老師，沖掉上面那個(gè)分錄，我是直接紅字沖嗎，還是怎樣
maize老師
2019 09/17 15:50
這個(gè)沖紅你做直接紅字沖
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