问题已解决
老師您好,我家合作一個小規(guī)模運輸公司,該公司去稅務(wù)局代開專票,稅費由我公司承擔(dān),但是合同上未體現(xiàn)稅費由我們承擔(dān),這樣的情況下,我們繳納的稅費可以入賬嗎?怎么做分錄



對方公司開發(fā)票交稅,完稅證明開給單位,你們不能稅前扣除
2019 09/18 13:45

84784974 

2019 09/18 13:57
正常是對方公司開發(fā)票,對方公司交稅,但是這次去稅務(wù)局代開專票,實際上我們公司繳納稅款的,那這筆稅款我們公司是不能入帳的,對嗎老師?如果是我們公司繳納代開發(fā)票稅款,那合同中應(yīng)該說明由我司承擔(dān)稅費,開具發(fā)票總金額應(yīng)該含在里面的,像這種突發(fā)情況,我們?nèi)绻肴胭~,還有其他辦法嗎老師?

郭老師 

2019 09/18 13:58
可以做賬,你們不能稅前扣除
你可以重新簽合同,發(fā)票重新開的或者補充合同,重新開

84784974 

2019 09/18 14:06
老師我們不稅前扣除,如果不重新開發(fā)票,就目前的情況做賬分錄怎么做呢?

郭老師 

2019 09/18 14:06
借營業(yè)外支出貸銀存

84784974 

2019 09/18 14:15
我們收到對方發(fā)票正常入帳分錄為:借:銷售費用-運輸費 227184.47
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 6815.53
貸:應(yīng)付賬款-長春運輸公司 234000
我們?yōu)閷Ψ嚼U納的稅費入賬 借:營業(yè)外支出 7054.07
貸:銀行存款 7054.07
是這樣嗎老師?

郭老師 

2019 09/18 14:16
對的,分錄是這個沒錯

84784974 

2019 09/18 14:22
老師如果我們補充合同的話,補充合同中說明稅費由我司承擔(dān),補充合同總金額為241020元,我們?nèi)ザ悇?wù)局補開剩余發(fā)票金額可以嗎?補開金額7020元,那么我們做賬需要怎么做?
我們收到發(fā)票時 借:銷售費用-運輸費 234000
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 7020
貸:應(yīng)付賬款-長春運輸公司 241020
老師可以這樣做嗎?那我們繳納的稅費需要這么入賬?可以不走營業(yè)外支出嗎?

郭老師 

2019 09/18 14:29
補開運輸費的嗎
沒有合同怎么開
