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現(xiàn)在資產(chǎn)減值損失稅局需要報備嗎？
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你好，現(xiàn)在不備案，但要做匯算清繳
2019 09/19 11:33
84785035 
2019 09/19 11:41
匯算清繳后稅局找我讓出證明
小洪老師 
2019 09/19 11:42
證明你們公司沒有嘛，這個憑證有的吧
84785035
2019 09/19 11:43
我們項目交了一個履約保證金給教育局，去年保證金收不回來了我直接做資產(chǎn)減值損失了，我這屬于使用科目錯誤嗎？是應(yīng)該計入營業(yè)外支出嗎？
小洪老師
2019 09/19 11:46
這個屬于營業(yè)外支出，這個科目使用錯了，要重新調(diào)整報表了
84785035
2019 09/19 11:49
做營業(yè)外支出能抵扣所得稅嗎？去年已經(jīng)年報過了，怎么調(diào)整報表？
小洪老師
2019 09/19 11:50
你好，這個可以稅前列支，去年報表留存收益重新調(diào)整
一直調(diào)整到現(xiàn)在
84785035
2019 09/19 11:55
我今年直接做一個以前年度損益調(diào)整不就行了，現(xiàn)在已過年報期怎么能調(diào)整報表呢
小洪老師
2019 09/19 11:56
重新編制以前的財務(wù)報表，這個差錯更正確實麻煩
84785035
2019 09/19 12:00
入營業(yè)外支出又不影響利潤，直接做以前年度損益調(diào)整就可以吧，老師你說的也太麻煩了ba
小洪老師
2019 09/19 12:02
營業(yè)外支出影響凈利潤，從而影響留存收益，這是最規(guī)范的做法，小公司的做法是調(diào)整以前年度損益。上市公司必須做差錯更正
84785035
2019 09/19 12:03
好吧，我曉得了
小洪老師
2019 09/19 12:24
好的那同學(xué)就先這樣
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