問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師 第一小問(wèn) 會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額15+13.81+20.66=49.47其中15萬(wàn)是受贈(zèng)設(shè)備金額，13.81是受贈(zèng)設(shè)備減掉折舊過(guò)后的金額，同時(shí)調(diào)整不是調(diào)增重復(fù)了嗎？ 還有一個(gè)問(wèn)題調(diào)整應(yīng)納稅是包含增值稅的嗎？

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/23 06:24
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
您好，很高興為您解答，首先13.81是正常的納稅，但是會(huì)計(jì)上將15調(diào)減了也即減少了利潤(rùn)總額，所以應(yīng)納稅所得額將其調(diào)出，也就是說(shuō)加上15；另外一般應(yīng)納稅所得額是不含稅收入，這個(gè)為啥加上呢，因?yàn)闆](méi)有取得增值稅專用發(fā)票，增值稅記入設(shè)備成本了，也就是記入了營(yíng)業(yè)外支收入，分錄為借固定資產(chǎn)，貸營(yíng)業(yè)外收入。 希望能給您提供幫助，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利。
2019 09/23 08:16
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