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小規(guī)模，這個季度只開了3000元發(fā)票，是不用繳納增值稅嗎？
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你好，小規(guī)模納稅人月度低于10萬，季度低于30萬免征增值稅
2019 09/23 13:55
84785027 
2019 09/23 13:57
那怎么做會計分錄啊
鄒老師 
2019 09/23 13:58
你好
借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
84785027
2019 09/23 14:09
老師，這么做對嗎？還用體現附加稅嗎
鄒老師
2019 09/23 14:12
你好，小規(guī)模應交稅費沒有三級明細，應當這樣做
借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
增值稅免征了那附加稅也就免征了，附加稅免征了就不用計提的
84785027
2019 09/23 14:15
老師，這回對了嗎
鄒老師
2019 09/23 14:16
你好，不對（第二個分錄不對），第二個分錄是
借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
84785027
2019 09/23 14:25
這回對了嘛？
鄒老師
2019 09/23 14:26
你好，現在是正確的
84785027
2019 09/23 14:27
老師！申報的時候，增值稅就0申報，是嗎
鄒老師
2019 09/23 14:27
你好，需要根據收入填寫申報，只是不需要繳納增值稅而已
84785027
2019 09/23 14:30
增值稅表一還有主表還是需要填寫的是嗎？
鄒老師
2019 09/23 14:31
你好，只需要填寫增值稅主表，附表一
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