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小規(guī)模，這個(gè)季度只開了3000元發(fā)票，是不用繳納增值稅嗎？

84785027| 提问时间：2019 09/23 13:55
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鄒老師
金牌答疑老师
职称：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
你好，小規(guī)模納稅人月度低于10萬，季度低于30萬免征增值稅
2019 09/23 13:55
84785027
2019 09/23 13:57
那怎么做會計(jì)分錄啊
鄒老師
2019 09/23 13:58
你好 借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
84785027
2019 09/23 14:09
老師，這么做對嗎？還用體現(xiàn)附加稅嗎
FAILED
鄒老師
2019 09/23 14:12
你好，小規(guī)模應(yīng)交稅費(fèi)沒有三級明細(xì)，應(yīng)當(dāng)這樣做 借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免 增值稅免征了那附加稅也就免征了，附加稅免征了就不用計(jì)提的
84785027
2019 09/23 14:15
老師，這回對了嗎
FAILED
鄒老師
2019 09/23 14:16
你好，不對（第二個(gè)分錄不對），第二個(gè)分錄是 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
84785027
2019 09/23 14:25
這回對了嘛？
FAILED
鄒老師
2019 09/23 14:26
你好，現(xiàn)在是正確的
84785027
2019 09/23 14:27
老師！申報(bào)的時(shí)候，增值稅就0申報(bào)，是嗎
鄒老師
2019 09/23 14:27
你好，需要根據(jù)收入填寫申報(bào)，只是不需要繳納增值稅而已
84785027
2019 09/23 14:30
增值稅表一還有主表還是需要填寫的是嗎？
鄒老師
2019 09/23 14:31
你好，只需要填寫增值稅主表，附表一
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