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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們使用的是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，比如一些小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則里沒有的科目，如資產(chǎn)減值損失，以前年度損益調(diào)整，我們根據(jù)需要能自己添加嗎？
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您好
小企業(yè)準(zhǔn)則一般不計(jì)提資產(chǎn)減值損失 也不用以前年度損益調(diào)整科目走賬
如果沒有這些會計(jì)科目的話 企業(yè)確實(shí)需要 可以根據(jù)自己需要增加
2019 09/25 10:17
84785035 
2019 09/25 10:25
老師，是這樣的，我們使用的是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，可去年有一筆其他應(yīng)收款確定無法收回后，我走的資產(chǎn)減值損失，根據(jù)小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則是沒這個(gè)科目的，現(xiàn)在稅局要報(bào)備這筆損失我該怎么做合適？
bamboo老師 
2019 09/25 10:28
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 確定了確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款 直接計(jì)入營業(yè)外支出科目
84785035
2019 09/25 10:31
去年我走的資產(chǎn)減值損失，我該怎么辦？不是說小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則也可以根據(jù)需要自己添加科目嗎？
bamboo老師
2019 09/25 10:32
您去年走的資產(chǎn)減值損失 沒有這個(gè)科目 怎么寫的憑證？
84785035
2019 09/25 10:34
我自己添加的科目老師
bamboo老師
2019 09/25 10:35
那您自己已經(jīng)添加了 就按您添加后的賬務(wù)處理 然后提供資料
84785035
2019 09/25 10:36
我在想我要不要先給專管員說我科目使用錯(cuò)誤呢？
bamboo老師
2019 09/25 10:38
不管您用哪個(gè)科目 最終結(jié)果是一樣的 就是看您提供的資料是否符合所得稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)
84785035
2019 09/25 10:43
是的，專管員讓我把年報(bào)也給他拿過去，年報(bào)里我把資產(chǎn)減值損失放到管理費(fèi)用里面了，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則沒有資產(chǎn)減值損失這科目，他要我年報(bào)一般是想干嘛呢？老師
bamboo老師
2019 09/25 10:46
稅務(wù)檢查一般都要求提供年報(bào)的 看您匯算清繳申報(bào)的報(bào)表是否跟實(shí)際的報(bào)表一致
84785035
2019 09/25 10:51
檢查的話不是只檢查一個(gè)資產(chǎn)減值損失這塊嗎？主要是我資產(chǎn)減值損失這塊放到管理費(fèi)用了，不知道有影響嗎
bamboo老師
2019 09/25 10:54
是稅務(wù)稽查抽查到了還是說只針對您這個(gè)資產(chǎn)減值檢查？
84785035
2019 09/25 10:56
專管員只給我說了這個(gè)資產(chǎn)減值檢查，讓我把資料給他，他給局里報(bào)備
bamboo老師
2019 09/25 10:58
那就是只檢查您的資產(chǎn)減值損失
您可以說明利潤表沒有資產(chǎn)減值損失科目 填寫的時(shí)候并入管理費(fèi)用了 然后把年報(bào)給稅務(wù)
84785035
2019 09/25 11:00
不太懂為啥要我年報(bào)，會不會是想查我全年賬呢
84785035
2019 09/25 11:02
這也算是我科目使用錯(cuò)誤吧，就怕因?yàn)檫@個(gè)科目給我造成不必要麻煩，不讓我稅前扣除是小事
bamboo老師
2019 09/25 11:03
不會的 查您全年帳的話 要您提供憑證的 沒有原始憑證怎么看明細(xì)啊
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