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問(wèn)題已解決
建筑安裝小規(guī)模異地經(jīng)營(yíng)，季度未超30萬(wàn)，需要異地預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎？
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需要
根據(jù)國(guó)稅函[2010]156號(hào)《關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)建筑企業(yè)所得稅征收管理問(wèn)題的通知》文件第三條規(guī)定：建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部，應(yīng)按項(xiàng)目實(shí)際經(jīng)營(yíng)收入的0.2%按月或按季由總機(jī)構(gòu)向項(xiàng)目所在地預(yù)分企業(yè)所得稅，并由項(xiàng)目部向所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳。
2019 09/29 05:51
84784987 
2019 09/29 05:53
那沒(méi)預(yù)繳企業(yè)所得稅，在注冊(cè)地直接申報(bào)納稅的，會(huì)有什么處罰？
王超老師 
2019 09/29 05:56
目前沒(méi)有處罰，但是你在異地的稅務(wù)局，仍然會(huì)要求你預(yù)繳企業(yè)所得稅。相當(dāng)于你要多繳納很多企業(yè)所得稅
84784987
2019 09/29 05:57
那外管證還沒(méi)報(bào)驗(yàn)?zāi)艹蜂N(xiāo)嗎
王超老師
2019 09/29 05:59
可以的，只要在有效期內(nèi)，沒(méi)有拿到外地使用，還是可以撤銷(xiāo)的
84784987
2019 09/29 06:01
網(wǎng)上報(bào)稅平臺(tái)可以直接撤銷(xiāo)嗎？另外，有個(gè)異地代開(kāi)了140萬(wàn)專(zhuān)票，稅局沒(méi)有代收企業(yè)所得稅。我直接回注冊(cè)地申報(bào)繳納可以嗎
王超老師
2019 09/29 06:03
你好，外管證是在機(jī)構(gòu)所在地稅局核銷(xiāo)或網(wǎng)上核銷(xiāo)的
不可以在項(xiàng)目所在地 核銷(xiāo)的
是需要去項(xiàng)目所在地辦理報(bào)驗(yàn)登記，預(yù)交稅款，然后回機(jī)構(gòu)所在地做核銷(xiāo)的
84784987
2019 09/29 06:06
那代開(kāi)的140萬(wàn)的企業(yè)所得稅，工程師工地未代收，如何處理。
王超老師
2019 09/29 06:06
你好同學(xué)，請(qǐng)問(wèn)工地未代收是什么意思？
84784987
2019 09/29 06:08
我們異地施工，開(kāi)了外管證，在施工地稅局代開(kāi)了140萬(wàn)專(zhuān)票，增值稅。附加稅，印花稅，都繳納了，但是施工地稅局，沒(méi)有收企業(yè)所得稅，我應(yīng)該如何處理
王超老師
2019 09/29 06:24
你好同學(xué)，異地的地稅局應(yīng)該預(yù)征的，你可以先查詢(xún)一下你的外管證有沒(méi)有報(bào)到過(guò)。如果一切都正常，你可以要求異地的稅務(wù)局開(kāi)完稅證明（網(wǎng)上稅務(wù)局就能開(kāi)），你拿著這個(gè)證明回到本地做匯算清繳就可以了
84784987
2019 09/29 06:26
外經(jīng)證已經(jīng)報(bào)驗(yàn)，完稅證明也已經(jīng)開(kāi)了，就是沒(méi)有預(yù)收我們的企業(yè)所得稅。我還得再去一趟，預(yù)繳？
王超老師
2019 09/29 06:28
不用啊
你的完稅證明上已經(jīng)顯示你繳納了稅，只不過(guò)異地稅務(wù)局沒(méi)有收企業(yè)所得稅，就是0
你拿著這個(gè)完稅證明會(huì)去，就可以了
84784987
2019 09/29 06:30
那您的意思是，是稅局工作失誤，跟我們沒(méi)關(guān)系是吧。這樣我會(huì)注冊(cè)地，再申報(bào)這140萬(wàn)的企業(yè)所得稅就可以了是嗎
王超老師
2019 09/29 06:32
不是說(shuō)稅務(wù)局工作失誤，是他們不收，而且你有完稅證明了，回去做匯算清繳就不怕了。你只要在注冊(cè)地申報(bào)140萬(wàn)就可以了
84784987
2019 09/29 06:33
好的，謝謝老師
王超老師
2019 09/29 06:37
不客氣
親，滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)哦 b（￣▽?zhuān)ヾ
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