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不是，是庫存商品里沒有商品了，只有金額，想把這個金額轉(zhuǎn)走，轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里的話，成本又太高了

那商品去哪里，你這樣做，還在存貨下面掛著

沒有商品了，商品早就賣完了，這是稅率變化弄的，我們按13的稅率估入的商品，也是按13的稅率賣的，現(xiàn)在我的供貨方還是按原來16的稅率的金額開的13稅率的票，這樣就導(dǎo)致我這庫存商品里光有金額沒東西了

我該把這金額直接轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本里是嗎老師？可那樣成本又太高了，稅務(wù)局又要查啊

那你這個是庫存商品入賬的金額不對啊，按發(fā)票這個金額去入賬

現(xiàn)在就是按發(fā)票的金額入賬的啊，才出現(xiàn)的賬面上余下錢了，但是已經(jīng)沒貨了

不是，你那個結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本對應(yīng)那個單價都是按發(fā)票算啊，你咋會有余下錢，你之前按那個金額算那個都需要沖掉

都充掉，這個錢不就進到主營業(yè)務(wù)成本里了啊，成本就太高了啊

現(xiàn)在我的供貨方還是按原來16的稅率的金額開的13稅率的票 你這個總價是不變么，那你這個采購單價是不對么？你之前估做啥分錄？

你之前做借原材料 貸應(yīng)付賬款，要是按這個去做成本，借生產(chǎn)成本 貸原材料，借庫存商品貸庫存商品 ，借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品，你是這樣做吧，這個原材料回來發(fā)票和你之前做不一致么，那現(xiàn)在這個對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)這個成本，都需要沖掉重新按發(fā)票做，

老師，我要是不沖這么多，只紅沖了庫存商品，導(dǎo)致庫存商品金額余下了，我現(xiàn)在就直接把這個余額轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本了，這樣行不？

你這個之前那個錯誤價格是不是結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品下面了，那是那現(xiàn)在就做借原材料 負數(shù) 貸應(yīng)付賬款，負數(shù) 借借生產(chǎn)成本 負數(shù)貸原材料 負數(shù)，借庫存商品 負數(shù) 貸生產(chǎn)成本 負數(shù)，，借主營業(yè)務(wù)成本 負數(shù) 貸庫存商品 負數(shù)，之后按發(fā)票重新去結(jié)轉(zhuǎn)成本

直接就是買來的庫存商品，又直接賣出了，比如說吧，我們買這個貨的時候稅率還是16，100萬的貨，價稅合計是116，等稅率改了她才給我們開票，我們估入的時候就按13的稅率估入的，一開始說好了的，按13的稅率開，她該給我們開113吧，結(jié)婚她現(xiàn)在還是給我們開的116稅率13，我估入的庫存商品是100萬，現(xiàn)在一開來票成了102萬了，我都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)萬成本了，貨也賣完了，這多出來2萬塊錢，我不想在去沖那個庫存商品轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本的分錄了，就想把這2萬直接轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本，這樣做行嗎？

你這個入賬做借庫存商品 貸應(yīng)付賬款，那這個回來發(fā)票不一致那就需要沖掉這個，你之前結(jié)轉(zhuǎn)成本也需要沖掉 按發(fā)票上面那個去結(jié)轉(zhuǎn)成本，發(fā)票開多少就按多少做

老師，我知道你說的這個做法是正確的，我現(xiàn)在就借生產(chǎn)成本貸庫存商品，有什么風險不？能給說一下嗎？

你這個還在存貨下面，你這個虛增存貨啊，到時候注銷還是需要處置，還需要確認收入交增值稅

我是這么想的，現(xiàn)在把他轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本半成品里了，到時候我們在生產(chǎn)出來商品，我們是自己用的有一部分，我是直接轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的，這樣是不是就沒事了啊，我們也加工自己用的設(shè)備

.............你這個是虛增你自己資產(chǎn)，不贊成你做法，你要這么做，我也沒有辦法

老師，這樣做風險大嗎？這是我們會計主管讓這么好的，就是為了控制成本，成本太高了也不行啊，我要是這幾萬在轉(zhuǎn)成本里，成本都快94了，是不是太高了啊，我們是工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)，我們的成本應(yīng)該控制在多少合適啊老師

這個不好說，要是不稽查應(yīng)該沒事，我們是工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)，我們的成本應(yīng)該控制在多少合適啊老師 沒有這個規(guī)定，規(guī)定就是按你們實際做，