問題已解決

老師我發(fā)現(xiàn)以前會計(jì)6月份分錄做錯了，我要調(diào)整過來，是不是先把錯的分錄紅字更正，在做一個(gè)正確的分錄是嗎？

84784989| 提問時(shí)間：2019 10/07 21:41
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老江老師
金牌答疑老師
職稱：,中級會計(jì)師
你好 是的 最簡單的方法：先紅沖，再做正確的
2019 10/07 21:42
84784989
2019 10/07 21:43
關(guān)鍵是 錯的分錄涉及到銀行存款，銀行存款也要紅沖
老江老師
2019 10/07 21:44
哦，這個(gè)不行 原分錄是什么？正確的是什么
84784989
2019 10/07 21:49
單位和個(gè)人社保比例有誤 錯誤的如下 借：應(yīng)付職工薪酬－社保（單位）900 其他應(yīng)收款－社保（個(gè)人）400 貸：銀行存款1400 正確的分錄 借：應(yīng)付職工薪酬－社保（單位）960 其他應(yīng)收款－社保（個(gè)人）440 貸：銀行存款1400
老江老師
2019 10/07 21:51
第一對分錄，不平呀
84784989
2019 10/07 21:55
單位和個(gè)人社保比例有誤 錯誤的如下 借：應(yīng)付職工薪酬－社保（單位）900 其他應(yīng)收款－社保（個(gè)人）400 貸：銀行存款1300 正確的分錄 借：應(yīng)付職工薪酬－社保（單位）960 其他應(yīng)收款－社保（個(gè)人）340 貸：銀行存款1400
84784989
2019 10/07 21:55
老師，重點(diǎn)是怎么更正？
老江老師
2019 10/07 21:59
錯的憑證，銀行存款也是錯的？ 可以用最初講的方法調(diào)整，即先紅沖，再正確 也可以： 借：應(yīng)付職工薪酬－社保（單位） 差異 （分錄不平，不知道數(shù)是多少） 其他應(yīng)收款－社保（個(gè)人） 差異 貸：銀行存款 差異
84784989
2019 10/07 22:04
老師是我弄錯了 單位和個(gè)人社保比例有誤 錯誤的如下 借：應(yīng)付職工薪酬－社保（單位）900 其他應(yīng)收款－社保（個(gè)人）400 貸：銀行存款1300 正確的分錄 借：應(yīng)付職工薪酬－社保（單位）960 其他應(yīng)收款－社保（個(gè)人）340 貸：銀行存款1300 更正如下 借：應(yīng)付職工薪酬－社保（單位）60 貸：其他應(yīng)收款－社保（個(gè)人）60 老師能不能這樣更正？
老江老師
2019 10/07 22:06
可以的 直接調(diào)整其差額
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