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銷售二手汽車,已按3%減免1%做增值稅處理,那2%部分的附加稅費怎么做分錄?

84784990| 提问时间:2019 10/09 15:59
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maize老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師,中級會計師
一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)采用簡易計稅,會計處理 1.轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理 借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸:固定資產(chǎn)原值 2.清理發(fā)生收入、費用和應納稅額 (1)清理收入 借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理 (2)清理發(fā)生的費用 借:固定資產(chǎn)清理 貸:銀行存款 (3)計算應納稅額和繳納(不管是按照依3%的征收率,減按2%征收增值稅,還是放棄減稅,應納稅額全額在本分錄中核算) 借:固定資產(chǎn)清理 貸:應交稅費——簡易計稅 借:應交稅費——簡易計稅 貸:銀行存款 備注:也有對于減征1%的部分,計入營業(yè)外收入(下同) 借:應交稅費——簡易計稅 貸:營業(yè)外收入 3.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理,固定資產(chǎn)清理科目余額結(jié)轉(zhuǎn)為0。 借:營業(yè)外支出 貸:固定資產(chǎn)清理 或借:固定資產(chǎn)清理 貸:營業(yè)外收入
2019 10/09 16:00
maize老師
2019 10/09 16:00
附加稅,你交附加稅么,那就做借稅金及附加 貸應交稅費,借應交稅費 貸銀行
84784990
2019 10/09 16:18
那我2%的附加稅也應該轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理嗎
maize老師
2019 10/09 16:21
不是啊,你這個做稅金及附加啊,附加稅做稅金及附加
84784990
2019 10/10 10:16
附加稅也是清理資產(chǎn)產(chǎn)生的不是嗎
maize老師
2019 10/10 10:22
附加稅是根據(jù)實際交增值稅去交的,這個只看增值稅不看別的數(shù)據(jù),單獨做分錄
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