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實(shí)務(wù)
問題已解決
我是建筑勞務(wù)公司是小規(guī)模納稅人，我開具了勞務(wù)工資發(fā)票，稅率是免稅。請問會計(jì)分錄怎么做
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借銀行/應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入
2019 10/10 13:27
樸老師 
2019 10/10 13:28
收入直接減免增值稅作分錄：
借：銀行存款或有關(guān)科目
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅—減免稅款
貸：營業(yè)外收入－政府補(bǔ)助
企業(yè)所得稅免稅做分錄：
借：所得稅費(fèi)—當(dāng)期所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
貸：資本公積—其他資本公積
借：本年利潤
貸：所得稅費(fèi)—當(dāng)期所得稅費(fèi)用
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