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老師請問我是建筑勞務公司，一般納稅人，主要是塔吊租賃，現(xiàn)在塔吊備案時產生的塔吊鐵牌制作費，收到的是專票，怎么入賬呢？
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直接計入間接費用處理。
2019 10/10 15:48
84785019 
2019 10/10 16:09
老師可以給這一個具體些的分錄嗎？
江老師 
2019 10/10 16:12
一、租賃收入
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
貸：應勻稅費——應交增值稅（銷項稅額）
二、同時結轉成本
借：主營業(yè)務成本
貸：勞務成本
貸：累計折舊
三、借：原材料
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
四、領用時計入勞務成本
或工程施工成本
84785019
2019 10/10 16:23
老師，我們公司是直接設立了主營業(yè)務成本，我之前有過一次這樣的制作費，被計入了主營業(yè)務成本，這樣可以嗎
江老師
2019 10/10 16:35
這樣也是可以的，直接計入成本，當月的收入直接結轉成本
84785019
2019 10/10 16:37
那我收到的制作費專票
借:主營業(yè)務成本
應交稅費-增值稅
貸:庫存現(xiàn)金
這樣可以嗎
江老師
2019 10/10 16:39
這樣也是可以的。直接這樣操作處理。
84785019
2019 10/10 16:42
好的，謝謝老師。還有一個問題，我們公司給公司單獨繳納的工傷險，對方給我開的專票，第一次服務名稱寫的是“經紀代理服務＊勞務及管理費”第二次寫的是“人力資源服務＊保險及管理費”
這樣的話我都直接計入主營業(yè)務成本可以嗎
江老師
2019 10/10 16:43
這個直接可以計入主營業(yè)
84785019
2019 10/10 17:21
謝謝老師
江老師
2019 10/10 17:22
祝學習進步，工作順利
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