00:10:00
問題已解決
外購的商品，一部分銷售，一部分送禮了，送禮的這部分，是視同銷售，還是進項稅額轉出啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借庫存商品管理費用招待費 應交稅費 貸銀行存款
借管理費用招待費貸進項轉出
2019 10/15 17:59
84784960 
2019 10/15 18:01
就是做進項稅額轉出，不按視同銷售做，對吧
玲老師 
2019 10/15 18:02
對的 做進項轉出因為直接記費用了 沒有入庫
84784960
2019 10/15 18:03
如果入庫了，就得按視同銷售來做了？
玲老師
2019 10/15 18:05
是的入庫了進項可以抵 出庫就做銷項
84784960
2019 10/15 18:11
入庫了的話，就是借：管理費用招待費，貸庫存商品，應交稅費增值稅銷項
84784960
2019 10/15 18:12
這個銷項是按照成本價計算還是市場公允價計算
玲老師
2019 10/15 18:16
你好
國稅函〔2008〕828號文件規(guī)定，企業(yè)視同銷售行為中屬于企業(yè)自制的資產，應按企業(yè)同類資產同期對外銷售價格確定銷售收入；屬于外購的資產，可按購入時的價格確定銷售收入，故管理費用按購入價計算。
閱讀 1248
描述你的問題，直接向老師提問
562
意見反饋
