問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人自行開(kāi)專票，和普票加一起沒(méi)有超過(guò)起征點(diǎn)，自開(kāi)的專票要交稅嗎？如果交是開(kāi)出專票時(shí)就扣了嗎？

84784996| 提問(wèn)時(shí)間：2019 10/17 15:02
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路老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，自開(kāi)的專票需要交稅的，應(yīng)該是申報(bào)好了再扣稅款，你看下你們的銀行賬，平時(shí)開(kāi)專票的時(shí)候有沒(méi)有被扣稅款？
2019 10/17 15:03
84784996
2019 10/17 15:18
這是自開(kāi)專票的第一個(gè)季度，還沒(méi)申報(bào)，就是在填寫(xiě)申報(bào)表時(shí)B38的第23行本期預(yù)繳稅額，要不要填專票的稅額？
路老師
2019 10/17 15:22
你好，專票的稅額應(yīng)該是自動(dòng)出來(lái)的，我這沒(méi)有小規(guī)模申報(bào)表，你可以拍個(gè)看下
84784996
2019 10/17 15:34
我試著申報(bào)了幾次，發(fā)現(xiàn)23行應(yīng)填0，所以是申報(bào)后再扣款的。哈哈哈，謝謝老師。
84784996
2019 10/17 15:34
我試著申報(bào)了幾次，發(fā)現(xiàn)23行應(yīng)填0，所以是申報(bào)后再扣款的。哈哈哈，謝謝老師。
84784996
2019 10/17 15:34
我試著申報(bào)了幾次，發(fā)現(xiàn)23行應(yīng)填0，所以是申報(bào)后再扣款的。哈哈哈，謝謝老師。
路老師
2019 10/17 15:35
好的，不用謝，祝工作愉快。
84784996
2019 10/18 10:11
那么，上季度的專票增值稅是這個(gè)月交的，增值稅的分錄怎么寫(xiě)？按照一般納稅的分錄寫(xiě)嗎？ 借 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
路老師
2019 10/18 10:14
你好，可以按照 一般納稅人分錄寫(xiě) 借 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸 銀行存款
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