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老師，你好，總公司撥款給分公司發(fā)放工資及扣社保等一些費用，分公司收到總公司的款以后都不還款給總公司，內(nèi)賬分錄應(yīng)該怎么做
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你好，分公司計提工資時，借：管理費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 等；收到撥款時,借：銀行存款 貸：管理費用等 支付工資時，借：應(yīng)付職工薪酬——工資 等 貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金。相當(dāng)于是總公司負(fù)擔(dān)了你們的工資費用。
2019 10/18 14:08
84785013 
2019 10/18 14:20
老師，還有一個情況是，有時要提前撥款給分公司備用，這怎么做分錄呢
立紅老師 
2019 10/18 14:21
你好，借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款——備用金
84785013
2019 10/18 14:23
分公司不歸還的，也掛其它應(yīng)付款嗎？
立紅老師
2019 10/18 14:35
你好，如果不掛其他應(yīng)付款，那只能做營業(yè)外收入，相當(dāng)于公司白給你們的。
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