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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
沒(méi)有發(fā)票的進(jìn)貨 上月做的暫估入庫(kù) 這個(gè)月收到發(fā)票了 應(yīng)該怎么做賬？
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你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；庫(kù)存商品或原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫(kù)存商品或原材料 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)付賬款等科目
2019 10/25 11:34
84784956 
2019 10/25 11:35
上月付完款了 貸的是銀行存款
鄒老師 
2019 10/25 11:35
你好，那就這樣做分錄
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；庫(kù)存商品或原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫(kù)存商品或原材料 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸；預(yù)付賬款
84784956
2019 10/25 11:36
借 銀行存款 貸庫(kù)存商品暫估 再根據(jù)發(fā)票入賬
84784956
2019 10/25 11:37
可以吧？
84784956
2019 10/25 11:38
上月沒(méi)有做 預(yù)付賬款 銀行存款分錄
鄒老師
2019 10/25 11:41
你好，上個(gè)月應(yīng)當(dāng)這樣做分錄
借；庫(kù)存商品，貸；應(yīng)付賬款——暫估
借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款
84784956
2019 10/25 11:43
上月已經(jīng)錯(cuò)了 都結(jié)賬了 現(xiàn)在該怎么辦？
鄒老師
2019 10/25 11:44
你好，可以把之前錯(cuò)誤的分錄沖銷，按這個(gè)做分錄
借；庫(kù)存商品，貸；應(yīng)付賬款——暫估
借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款
84784956
2019 10/25 11:45
怎么沖銷？9月的已經(jīng)結(jié)賬了？沖銷分錄怎么寫(xiě)？
鄒老師
2019 10/25 11:48
你好，9月份結(jié)賬了不影響沖銷，沖銷分錄就是做你之前做的分錄相反分錄
借；銀行存款，貸；庫(kù)存商品——暫估
84784956
2019 10/25 14:03
那9月做的發(fā)出商品是否也需要沖銷？
鄒老師
2019 10/25 14:10
你好，只需要把暫估分錄沖銷就可以了
84784956
2019 10/25 16:40
那進(jìn)銷存中發(fā)出商品的評(píng)論單價(jià)是不一樣的 發(fā)出商品不也得沖銷的嗎？
鄒老師
2019 10/25 16:42
你好，之前暫估入庫(kù)的單價(jià)有錯(cuò)誤？
84784956
2019 10/25 16:43
進(jìn)銷存軟件入庫(kù)的時(shí)候是按照沒(méi)有發(fā)票價(jià)格入的 發(fā)出商品不是得按加權(quán)平均單價(jià)發(fā)出嗎？ 那之前的均價(jià)肯定是錯(cuò)誤的
鄒老師
2019 10/25 16:45
你好，如果你之前暫估入庫(kù)的單位成本是正確的，那就不需要做調(diào)整
如果之前暫估的與后面取得發(fā)票上面的單位成本不一致，那就需要調(diào)整的
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