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問(wèn)題已解決
這邊的流程是這樣的，丙方先給我提供成本票，繳納稅款，然后我再給甲方開(kāi)票，然后收到甲方工程款，我扣除一系列管理費(fèi)用后，我把剩余款轉(zhuǎn)給丙方。這個(gè)流程里的整個(gè)會(huì)計(jì)分錄是怎么對(duì)應(yīng)的。
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你好，你說(shuō)的是**吧，要做成你們的工程來(lái)做，你給丙轉(zhuǎn)的錢(qián)要做成本
2019 10/28 13:03
84785017 
2019 10/28 13:51
整體的分錄怎么做，
樸老師 
2019 10/28 13:55
開(kāi)票繳稅時(shí)：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
繳納稅金時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加
貸：銀行存款
工程款到賬時(shí)：
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
付給**方工程款時(shí)：
借：工程成本（施工成本）
貸：銀行存款
后面附取得**方的發(fā)票。
管理費(fèi)不需要賬務(wù)處理，收入減成本的差額就是您收取的管理費(fèi)用。
月末：
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅、附加稅
84785017
2019 10/28 14:00
但是成本發(fā)票只給提供百分之九十二，借成本貸銀行存款，現(xiàn)在是成本票沒(méi)拿來(lái)，就直接付款了，現(xiàn)在怎么做，到了成本票又該怎么做
樸老師
2019 10/28 14:04
成本發(fā)票沒(méi)來(lái)你可以先計(jì)入預(yù)付款，到了成本票之后沖銷(xiāo)預(yù)付就可以了
84785017
2019 10/28 14:09
成本的這個(gè)金額和付款的這個(gè)金額不一致呀，成本的金額是付款金額92%.這點(diǎn)怎么理解，怎么做
樸老師
2019 10/28 14:16
要按照發(fā)票金額來(lái)付
84785017
2019 10/28 17:42
就是說(shuō)對(duì)方給我多少成本票，我付多少錢(qián)么，
樸老師
2019 10/28 17:50
對(duì)的，就是這樣的哦，
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