問(wèn)題已解決

老師，在建工程已投入使用，按暫估值入固定資產(chǎn),后期辦理竣工結(jié)算值小于入賬價(jià)值,該如何做分錄處理？

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：2019 11/05 08:34
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軼塵老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
1.調(diào)整固定資產(chǎn)原始價(jià)值 2.調(diào)整已經(jīng)計(jì)提的折舊 以上兩步均再當(dāng)期進(jìn)行
2019 11/05 08:36
84784970
2019 11/05 08:37
調(diào)整原始價(jià)值的分錄怎么寫(xiě)？
軼塵老師
2019 11/05 08:38
借：固定資產(chǎn)（紅字） 貸：應(yīng)付賬款（紅字）
84784970
2019 11/05 08:41
老師，我之前轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的時(shí)候，是借：固定資產(chǎn)500萬(wàn)，貸：在建工程500萬(wàn)，我的在建工程確確實(shí)實(shí)是發(fā)生了500萬(wàn)，如果要往小了調(diào)，我應(yīng)該是借：固定資產(chǎn) 紅字，貸：：在建工程 紅字 嗎
軼塵老師
2019 11/05 08:43
既然在建工程發(fā)生500萬(wàn) 為什么結(jié)算沒(méi)這么多？？
84784970
2019 11/05 11:05
老師，是這樣的，我們建造的固定資產(chǎn)，比如辦公樓，都是包給個(gè)人的，開(kāi)不了發(fā)票，我是按照發(fā)生額入的在建工程
軼塵老師
2019 11/05 11:06
我建議你按照500萬(wàn)確認(rèn)固定資產(chǎn) 所得稅匯算清繳的時(shí)候把無(wú)票的差額部分調(diào)增
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