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一般納稅人 本月銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅 上月有留底 應(yīng)該如何做分錄

84784992| 提問時(shí)間：2019 11/05 10:02
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文老師
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您好，您是期末增值稅三級(jí)科目的結(jié)轉(zhuǎn)是嗎，上期有留底稅額，比如是1000，那就是在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）的借方余額是1000，然后本期的銷項(xiàng)稅額是5000，余額是在貸方，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候是借銷項(xiàng)稅額貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅額是3000，余額在借方，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸進(jìn)項(xiàng)稅，這樣實(shí)際期末需要交增值稅是5000-1000-3000=1000，也就是轉(zhuǎn)出未交增值稅的貸方余額，再轉(zhuǎn)到未交增值稅，借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2019 11/05 10:07
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