00:10:00
問題已解決
我想請教一下做賬實(shí)務(wù)，如果方便，麻煩幫忙解答一下，謝謝 簡易征收稅率5%，上月轉(zhuǎn)出未交增值稅時多計提11.21。要如何做調(diào)整分錄？ 上月分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅1783.14 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1783.14 實(shí)際繳稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1771.93 貸：銀行存款1771.93
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
原樣用紅字沖回上月的錯誤分錄，再按正確的重新做
2019 11/07 09:18
84784980 
2019 11/07 09:18
我做了沖銷多計提的部分，為什么我的應(yīng)交增值稅的賬本還是有11.21的差異？
風(fēng)老師 
2019 11/07 09:22
同學(xué)你是如何做的沖銷呢?
還有賬本是跟哪里存在差異的呢?
84784980
2019 11/07 09:23
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅-11.21
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-11.21
84784980
2019 11/07 09:24
我把多計提部分做了這個分錄
風(fēng)老師
2019 11/07 09:26
那你說的差異是體現(xiàn)在哪里?
84784980
2019 11/07 09:26
賬本和我當(dāng)月應(yīng)交的稅費(fèi)差了11.21
84784980
2019 11/07 09:28
實(shí)際交稅和這兩個賬本的余額有差
風(fēng)老師
2019 11/07 09:28
賬本顯示的是不是1783.14-11.21=1771.93？
84784980
2019 11/07 09:32
10月金額貸方50769.5元+貸方4516.5元=55286元’實(shí)際當(dāng)月應(yīng)交稅費(fèi)55274.79元，差額11.21
風(fēng)老師
2019 11/07 09:39
上個月差異11.21，你在這個月做了調(diào)整，所以這個月就有一個反向差異11.21，累計沒有差異就對了
84784980
2019 11/07 09:42
這兩個賬本不用看累計吧？
風(fēng)老師
2019 11/07 09:44
你要是看本期的話，就得把調(diào)整上期這筆分錄剔除了再看
84784980
2019 11/07 10:10
我還沒把這筆沖銷分錄做上去，是有差額的。所以我當(dāng)作11月做了，這個數(shù)還是對不上
風(fēng)老師
2019 11/07 10:14
11月做的是在11月，10月的本期數(shù)需要加上11月做的這筆才能對上
84784980
2019 11/07 10:37
11月加了11.21這個數(shù)，也是還差
風(fēng)老師
2019 11/07 11:02
11月不能加上這個數(shù)啦，這是調(diào)整10月的，加到11月當(dāng)然會差
84784980
2019 11/07 11:24
我的意思是，沖銷做在11月，11月還是不對
風(fēng)老師
2019 11/07 11:25
10月做錯了，所以10月對不上，但是加上11月的沖銷調(diào)整就能對上
11月沖銷10月，導(dǎo)致11月對不上，但是剔除這筆沖銷就能對上
84784980
2019 11/07 11:33
我也是這樣想的，可：
轉(zhuǎn)出未交增值稅沖11.21
未交增值稅也沖11.21
這樣總數(shù)還是不變
所以老師 我這邊不知道哪里出了問題
風(fēng)老師
2019 11/07 11:36
需要先看一下轉(zhuǎn)出未交增值稅1783.14是咋算出來的，應(yīng)該=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-減免稅款，而實(shí)際繳納的1771.93又是咋算出來的，然后看一下是銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)等那個項(xiàng)目存在差異，然后再調(diào)增那個項(xiàng)目
閱讀 76
描述你的問題，直接向老師提問
572
意見反饋
