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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，我公司是購(gòu)貨方，已將進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證抵扣，現(xiàn)在需要退貨，怎樣賬務(wù)處理？@郭老師
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你好，借；應(yīng)付賬款等科目，貸；庫(kù)存商品等科目， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2019 11/12 18:05
84784960 
2019 11/12 18:19
老師，原來(lái)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票我已認(rèn)證抵扣，發(fā)生退貨，銷售方開出紅字發(fā)票，我這邊需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？還是貸方進(jìn)項(xiàng)稅額就行？
鄒老師 
2019 11/12 18:48
你好，發(fā)生退貨，銷售方開出紅字發(fā)票購(gòu)買方做進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，而不是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784960
2019 11/12 18:56
老師，是做原來(lái)相反分錄就行，做貸方進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)嗎？那報(bào)稅時(shí)呢？
鄒老師
2019 11/12 18:57
你好，可以是借方進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，也可以是貸方進(jìn)項(xiàng)稅額正數(shù)，兩種方式都是可以的
報(bào)稅的時(shí)候也是按進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)處理
84784960
2019 11/12 19:04
老師，報(bào)稅時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)怎樣申報(bào)呢？是填在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出一欄嗎？
鄒老師
2019 11/12 19:05
你好，按正數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額減去負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額申報(bào)就是了
比如正數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額10萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)1萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額就按9萬(wàn)填寫
84784960
2019 11/12 19:09
哦，老師，進(jìn)項(xiàng)稅額申報(bào)時(shí)不是要填寫本期認(rèn)證且本期申報(bào)抵扣的發(fā)票份數(shù)，金額，稅額嗎？把負(fù)數(shù)的也填在這里對(duì)嗎？也就是抵減本期的進(jìn)項(xiàng)稅了是嗎？
鄒老師
2019 11/12 19:11
你好，需要填寫 發(fā)票份數(shù)，金額，稅額信息的
負(fù)數(shù)也是體現(xiàn)在這里面的
是的（抵減本期的進(jìn)項(xiàng)稅）
84784960
2019 11/12 19:13
老師，那是做原來(lái)的分錄紅沖好呢？還是做相反分錄？這兩種有什么區(qū)別？
鄒老師
2019 11/12 19:15
你好，原來(lái)的分錄紅沖與相反分錄正數(shù)都是可以的
是兩種不同方法結(jié)果是一樣的
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