当前位置:财税问题 >
實(shí)務(wù)
问题已解决
某化妝品生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)2017年1月生產(chǎn)高檔香水精5噸,成本16萬(wàn)元,將0.7噸移送投入車間連續(xù)生產(chǎn)香皂;2噸移送用于連續(xù)生產(chǎn)調(diào)制高檔香水;1噸對(duì)外銷售,取得不含稅收入14萬(wàn)元。企業(yè)當(dāng)期銷售香皂取得不含稅收入20萬(wàn)元,銷售高檔香水取得不含稅收入30萬(wàn)元,當(dāng)期發(fā)生可抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅6萬(wàn)元。已知高檔化妝品適用的消費(fèi)稅稅率為15%,計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅和消費(fèi)稅(高檔化妝品消費(fèi)稅稅率:15%)。
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/6.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/011/09/74/19_avatar_middle.jpg?t=1714443651)
你好,當(dāng)期應(yīng)納增值稅=(14+20+30)*16%-6
當(dāng)期應(yīng)納消費(fèi)稅=(14+30+14*0.7)*15%
2019 11/19 19:20
![](https://pic1.acc5.cn/011/09/74/19_avatar_middle.jpg?t=1714443651)
立紅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2019 11/19 19:21
你好,當(dāng)期應(yīng)納增值稅=(14+20+30)*16%-6
當(dāng)期應(yīng)納消費(fèi)稅=(14+30+14*0.7)*15%
![](https://pic1.acc5.cn/011/09/74/19_avatar_middle.jpg?t=1714443651)
立紅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2019 11/19 19:21
你好,當(dāng)期應(yīng)納增值稅=(14+20+30)*16%-6
當(dāng)期應(yīng)納消費(fèi)稅=(14+30+14*0.7)*15%
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/6.jpg)
84784986 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2019 11/19 19:23
為什么是14*0.7?
![](https://pic1.acc5.cn/011/09/74/19_avatar_middle.jpg?t=1714443651)
立紅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2019 11/19 19:24
你好,自產(chǎn)自用按正常對(duì)外售價(jià)交稅,正常一噸14萬(wàn),自產(chǎn)自用0.7噸,相當(dāng)于0.7噸的賣價(jià)
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)