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實(shí)務(wù)
問題已解決
財(cái)務(wù)報(bào)表是虧損，企業(yè)所得稅匯算有調(diào)增，調(diào)增后是盈利，那財(cái)務(wù)報(bào)表需要修改嗎？
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你好同學(xué)，需要的，你的報(bào)表和企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表要一致才行，要不然未來會(huì)比較亂
2019 11/21 11:41
84785014 
2019 11/21 11:44
那如果調(diào)增后還是虧損，也要修改嗎？
王超老師 
2019 11/21 11:47
你好同學(xué)，需要的，因?yàn)檫@個(gè)你未來是可以彌補(bǔ)虧損的
84785014
2019 11/21 11:51
那賬上那部分調(diào)增的金額，分錄怎么做呢
王超老師
2019 11/21 11:54
所得稅納稅調(diào)增，如果是調(diào)增企業(yè)所得稅計(jì)稅收入，則無需做調(diào)整的會(huì)計(jì)分錄
如果是企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，補(bǔ)交了以前年度的所得稅，則僅需對(duì)補(bǔ)交的所得稅稅額做會(huì)計(jì)分錄
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)：
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
交稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
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