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老師您好，公司這個月發(fā)工資的時候有一筆扣款是扣上個月多發(fā)的工資，這筆扣款放在了應(yīng)付工資和實付工資之間，申報個稅時已按應(yīng)付工資申報，而上個月做賬的時候是按正常工資計提發(fā)放去做的，未體現(xiàn)“多發(fā)”這種情況，那這個月這邊扣款要以什么科目從工資中扣除呢？
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你好！也就是說上個月你應(yīng)付職工薪酬有借方余額是吧
2019 11/22 15:39
84785005 
2019 11/22 15:52
沒有，計提和發(fā)放都是平的
耿老師 
2019 11/22 15:57
你好！你多發(fā)了工資。銀行支付的應(yīng)該比你計提的多。
84785005
2019 11/22 15:59
不是，就是應(yīng)付也是多的，實發(fā)也是多的
84785005
2019 11/22 16:01
在當(dāng)月是不知道算多了，但是這個月發(fā)現(xiàn)上個月算多了，就在這個月扣掉。如果在應(yīng)付之前扣掉，我覺得就沒問題，但是現(xiàn)在是在應(yīng)付之后扣掉，應(yīng)付又報了個稅改不了，所以只能用科目掛著，但是掛著要沖，不知道以什么科目掛和用什么科目沖
耿老師
2019 11/22 16:05
你好，上個月工資個稅申報的數(shù)和你發(fā)放數(shù)相符嗎？如果相符，是否上個月的個稅交多了？
84785005
2019 11/22 17:37
理論上是交多了，因為申報多了，但是這個不管。問題是多發(fā)的部分這個月要扣回，要用什么分錄扣呢？
耿老師
2019 11/22 18:04
你好！多余部分沖減你們的費用，因為這個樣你上個月計提的也相當(dāng)于多了。月計提工資的原分錄紅字沖回你的差額就可以。
84785005
2019 11/22 18:06
老師可以寫出具體分錄嗎？
耿老師
2019 11/22 21:33
你好！借 管理費用 紅字 貸 應(yīng)付職工薪酬 紅字
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