问题已解决

應(yīng)納稅所得額=稅前會計(jì)利潤+本期發(fā)生的影響損益的可抵扣暫時(shí)性差異-本期轉(zhuǎn)回的影響損益的可抵扣暫時(shí)性差異-本期發(fā)生的影響損益的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異+本期轉(zhuǎn)回的影響損益的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。 老師,可抵扣暫時(shí)性差異不是應(yīng)該調(diào)減嗎,為什么這個(gè)公式是加呢

84785042| 提问时间:2019 11/25 17:18
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
鋒利老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師
您好。比如資產(chǎn)有一項(xiàng)存貨,原值100,減值損失20,那么賬面價(jià)值=80.稅法認(rèn)為這損失是你估計(jì)的,計(jì)稅基礎(chǔ)還是100.沒有到處置的時(shí)候,不算真的損失,所以你要納稅調(diào)增20 。那就是會計(jì)利潤+20.這個(gè)20是允許以后實(shí)現(xiàn)了可以扣除的,減少以后的應(yīng)納稅所得額,屬于可抵扣暫時(shí)差異,屬于抵押所得稅資產(chǎn)。
2019 11/25 17:22
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
  • 实务
  • 税务
  • 初级职称
  • 中级职称
  • CPA
  • 税务师
  • CMA
  • 建筑
  • 事业单位
  • 财务软件
  • Excel
    提交问题

    相关问答

    查看更多

    您有一张限时会员卡待领取

    00:10:00

    免费领取
    Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~