問(wèn)題已解決

老師好，問(wèn)下單位預(yù)付的ETC充值卡費(fèi)用，怎么做賬？付費(fèi)時(shí)開(kāi)的發(fā)票是預(yù)付卡銷(xiāo)售，而且稅率顯示不征稅。

84784951| 提問(wèn)時(shí)間：2019 11/26 13:18
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
立紅老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，借:管理費(fèi)用——交通費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）貸：銀行存款 納稅人支付的橋、閘通行費(fèi)，暫憑取得的通行費(fèi)發(fā)票上注明的收費(fèi)金額按照下列公式計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：橋、閘通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=橋、閘通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷(1+5%)×5%
2019 11/26 13:22
84784951
2019 11/26 18:23
老師，發(fā)票上寫(xiě)著不征稅，也可以用這種方法算進(jìn)項(xiàng)稅嗎
立紅老師
2019 11/26 18:30
你好，不好意思，ETC充值卡充值時(shí)并未實(shí)際接受道路通行服務(wù)，其充值取得的發(fā)票，不能按照過(guò)路過(guò)橋費(fèi)計(jì)算抵扣。如果接受服務(wù)后，取得按實(shí)際繳納的道路通行費(fèi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，則可以抵扣。
84784951
2019 11/26 18:32
那付款時(shí)取得發(fā)票做預(yù)付賬款里面，后期再取得實(shí)際消費(fèi)發(fā)票再入費(fèi)用嗎？
立紅老師
2019 11/26 18:35
你好，是的，是這樣的。
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~