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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，我們公司做賬是借庫(kù)存商品，貸應(yīng)付賬款暫估，收到發(fā)票沖暫估的，借應(yīng)付賬款暫估，貸應(yīng)付賬款，但是收到一張進(jìn)貨折讓的發(fā)票，該怎么做，是直接借應(yīng)付賬款，貸庫(kù)存商品嗎，需要攤銷折讓嗎借庫(kù)存商品貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
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收到發(fā)票的話，借，庫(kù)存商品 負(fù)數(shù)，貸應(yīng)付賬款暫估 負(fù)數(shù)
按照發(fā)票金額， 借，庫(kù)存商品，貸，應(yīng)付賬款
2019 11/26 14:01
84784982 
2019 11/26 14:06
老師，我不能理解哦，后面的借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款是什么意思，他是進(jìn)貨折讓啊
辜老師 
2019 11/26 14:06
你收到的發(fā)票，是不是按照折讓后的金額開(kāi)票的
84784982
2019 11/26 14:10
不是哦，我同事的處理方式是借庫(kù)存商品 負(fù)數(shù)，貸應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)，還有一步說(shuō)是折讓攤銷，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)，借庫(kù)存商品
84784982
2019 11/26 14:11
折讓攤銷不是很能理解，你看他的方式對(duì)嗎
辜老師
2019 11/26 14:19
他這樣應(yīng)該是按差額調(diào)整了
84784982
2019 11/26 14:25
但是老師，他第二步我不太理解，我感覺(jué)只需要第一部就可以啦，已經(jīng)減少庫(kù)存了，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候直接安減少后的庫(kù)存商品就可以啦。他這第二步，我認(rèn)為，沒(méi)有減少庫(kù)存，反而直接減少營(yíng)業(yè)成本了，不理解，老師能解釋一下嗎
辜老師
2019 11/26 14:27
他是商品銷售出去了，之前是按照暫估價(jià)格結(jié)轉(zhuǎn)成本的，暫估價(jià)格，所以多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，所以現(xiàn)在是沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
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