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增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)，小規(guī)模納稅人需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

84785003| 提問(wèn)時(shí)間：2019 11/26 16:10
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，小規(guī)模的增值稅這樣做分錄 借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 如果免征，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免 如果繳納，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款
2019 11/26 16:11
84785003
2019 11/26 16:18
如果當(dāng)月存在代開專票的情況，怎么做分錄呢
84785003
2019 11/26 16:19
我看一個(gè)會(huì)計(jì)是這樣做賬的，借，應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，然后，借，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸，銀行存款
鄒老師
2019 11/26 16:20
你好，小規(guī)模納稅人不需要像一般納稅人那樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的 代開了專用發(fā)票這樣做分錄 確認(rèn)收入分錄，借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 繳納稅款分錄，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ，城建稅， 貸；銀行存款
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